Hacienda ha pisado el acelerador y recibe información automática de los exchanges a través de los modelos 172 y 173. Además, con la entrada en vigor de la directiva europea DAC8, la Agencia Tributaria cruzará datos masivos de plataformas internacionales. Las inspecciones por movimientos de años anteriores van a dispararse en breve. Para evitar sustos y sanciones, necesitas un profesional que entienda este ecosistema. Aquí tienes el cuestionario clave.
- 1. ¿Cuántas declaraciones con criptoactivos presenta al año y desde cuándo?
- 2. ¿Qué herramientas de trazabilidad usa y cómo reconstruye históricos?
- 3. ¿Cómo calcula el criterio FIFO en permutas y miles de transacciones?
- 4. ¿Qué experiencia real tiene ante inspecciones de la AEAT?
- 5. ¿Sus fiscalistas están colegiados y firman la declaración con su nombre?
- 6. ¿Ofrece un presupuesto transparente o incluye costes ocultos?
- 7. ¿Qué criterio aplica en zonas grises y lo entrega por escrito?
- El tiempo siempre pone a prueba tu declaración
1. ¿Cuántas declaraciones con criptoactivos presenta al año y desde cuándo?
No es lo mismo gestionar a un usuario que compró un poco de Bitcoin en un exchange centralizado que trabajar con un inversor activo. La experiencia acumulada es el filtro principal para medir a un profesional.
Un gestor generalista suele improvisar ante un historial complejo. Necesitas a alguien que lleve años bregando con las normativas cambiantes del sector y no a alguien que vaya a experimentar directamente con tu expediente.
2. ¿Qué herramientas de trazabilidad usa y cómo reconstruye históricos?
Si operas en varios exchanges, mueves fondos a monederos fríos y haces transacciones en DeFi, el volumen de operaciones se vuelve inasumible a mano. El profesional debe dominar plataformas como CoinTracking o software similar.
Pregúntale si sabe auditar los archivos CSV o la conexión API de tus plataformas para corregir errores. Si intenta sumar cada movimiento con un documento de Excel tradicional, huye sin mirar atrás.
3. ¿Cómo calcula el criterio FIFO en permutas y miles de transacciones?
En España, cada intercambio entre dos tokens es una permuta tributable que exige aplicar la regla FIFO (primera entrada, primera salida). Calcular este detalle de forma manual con cientos de movimientos es una fuente garantizada de fallos.
Exige saber de qué forma automatizan esta trazabilidad y cómo solucionan la pérdida de datos en plataformas que cerraron o no entregan historiales completos. La precisión aquí lo es absolutamente todo.
4. ¿Qué experiencia real tiene ante inspecciones de la AEAT?
Cualquier gestoría puede enviar un borrador por internet, pero la verdadera prueba de fuego llega cuando la administración pide explicaciones. Debes asegurarte de que sepan defender los números presentados frente a un inspector.
Consultar la postura oficial sobre la tributación de monedas virtuales según la Agencia Tributaria es el paso básico. La clave reside en argumentar la procedencia de los fondos sin vacilaciones.
5. ¿Sus fiscalistas están colegiados y firman la declaración con su nombre?
Existen plataformas en internet que operan como meros intermediarios opacos sin respaldar legalmente su trabajo. Es vital que detrás de tu expediente existan abogados o economistas con número de colegiado.
Elegir una asesoría fiscal especializada en criptomonedas te garantiza responder con el debido rigor técnico. Asegúrate de que el profesional se identifique y firme la propuesta sin esconderse.
6. ¿Ofrece un presupuesto transparente o incluye costes ocultos?
La complejidad de la cartera determina las horas de trabajo. Un presupuesto profesional debe ser cerrado y desglosar con claridad qué incluye: la lectura de datos, el cálculo de las permutas y la presentación final.
Desconfía de las tarifas sospechosamente bajas o de los despachos que dan precios a ojo sin haber revisado previamente el volumen real de tus operaciones ni tus carteras conectadas.
7. ¿Qué criterio aplica en zonas grises y lo entrega por escrito?
El staking, la liquidez en protocolos DeFi o la pérdida de acceso a tokens sin mercado oficial generan dudas doctrinales. Tu asesor debe tener un criterio sólido apoyado en consultas vinculantes de la Dirección General de Tributos.
Pide que te explique por escrito el criterio que aplicará en esos casos complejos. De esta forma sabrás exactamente qué riesgo estás asumiendo antes de enviar el documento definitivo.
El tiempo siempre pone a prueba tu declaración
Revisar referencias en despachos de trayectoria como AFCripto ayuda a entender el nivel de especialización exigido actualmente. La diferencia entre contratar a un experto o a un generalista no se nota al pagar la tarifa del trimestre. Se nota dos o tres años más tarde, cuando llega la temida notificación con requerimiento a tu buzón. Invertir en buen asesoramiento técnico hoy es la única vía para dormir tranquilo mañana.
